※キャリア公認の接続方法・アプリではありません。
※本まとめはあくまでもアプリ紹介であり、回線を圧迫するような使用は推奨しません。各キャリアの規約を充分ご確認の上、自己判断でご利用ください。
一応全部英語のアプリですが、インストール後の設定は特にいらないんで難しいことは無いです。

インストール中の「USBドライバインストールをするかどうか」の質問だけNOを選択してください。

どれがいいかは一概に言えないので、上手く動く方を使ってください。個人的にはPdaNetが私のPC(Windows7 64bit, Google Chrome)と相性が良かったです。
1. PdaNet(アンドロイド)

0. まず、最初にコンピュータにスマートフォンのUSBドライバをインストールすることが大切。
   USBドライバはスマートフォンのメーカー(機種の)ウェブサイトにあるはずです。
   僕が持っているMIRACHのUSBドライバーは
   http://jp.pantech.com/support/download_is11pt.htmlにありました。
1. 上記アプリをスマホにダウンロード。
2. PC側にスマホのUSBドライバをインストール(既に音楽・写真のパソコン共有とかで使ってる人は不要)
3. スマホをデバッグモードにしてPCとUSB接続
4. PC側にhttp://www.junefabrics.com/android/download.phpよりアプリをインストール
※途中、「USBドライバを入れますか?」みたいな質問があるんで、いいえを選択
2. East tether(アンドロイド)
1. 上記アプリをスマホにダウンロード。
2. PC側にスマホのUSBドライバをインストール(既に音楽・写真のパソコン共有とかで使ってる人は不要)
3. スマホをデバッグモードにしてPCとUSB接続
4. PC側にhttp://easytether.blogspot.jp/2010/10/easytether-drivers.htmlよりアプリをインストール
※途中、「USBドライバを入れますか?」みたいな質問があるんで、いいえを選択
3. Klink(アンドロイド)
pdanetのようにテザリングのためのアプリですが、Android4.0との親和性に優れています。ただし、無料のデモ動作ではかなり閲覧に制限があります。
※制限無しで使うには389円。
https://play.google.com/store/apps/details?id=com.faveset.klink&hl=ja
■Q&A
・パソコン側もウイルス対策ソフトは入れてください。スマホに入ってるウイルスソフトは、ほぼスマホだけしか守ってくれません。avastあたりの無料で良いものがお勧めです。
参考:http://matome.naver.jp/odai/2133578418262140801

・スマホのUSBドライバやデバッグモードについては説明書見てください。
・auのISフラットプランやダブル定額の場合、↓みたいな注意書きがあるんで、「パソコンで使いやすいから色々大量にダウンロード」なんてすると速度制限されます。

※ネットワーク混雑回避のために一部のお客さまの21時~翌1時の通信速度を制限させていただいております。前々月300万パケット (着うたフル® 約250~300曲分に相当) 以上のご利用があったお客さまが制限の対象となります。
スマートフォンご利用の場合、直近3日間 (当日は含みません) に300万パケット以上のご利用があったお客さまが対象となり、終日制限されます。
・docomoの定額サービスも、下記のような注意書きがあるんで、あまり使いすぎると一時的に速度が低下します。

※ 特にご利用の多いお客様(当日を含む直近3日間のパケット通信量が300万パケット以上)は、それ以外のお客様と比べて通信が遅くなることがあります。お 客様の直近3日間のパケット通信量の目安6についてはMy docomo(PC版・iモード版)の『料金の確認・お支払い』にてご確認いただけます。なお、一定時間内または1接続で大量のデータ通信があった場合、 長時間接続した場合、一定時間内に連続で接続した場合は、その通信が中断されることがあります。
・softbankはこんな感じに書いてあります。
http://mb.softbank.jp/mb/information/details/101112.html